老師，2024年12月資產負債表，應付賬款和預收賬款期末余額是負數，我調到預付賬款和應收賬款，那2025年1月資產負債表報表年初余額的應付賬款和預收賬款年初余額負數還要調嗎

感動的燈泡 追問

2025-02-13 08:39

老師，我的意思是2025年1月年初余額要不要和2024年12月期末余額一樣，2024年12月的期末余額是有把負數科目調整了。

郭老師 解答

2025-02-13 08:40

你能調整2024年12月份的嗎？因為這個涉及到你企業所得稅里面的資產合計
不光是調整了資產負債表，所得稅申報表你也得去修改。

感動的燈泡 追問

2025-02-13 08:48

老師，不是說報表不能出現負數嗎

郭老師 解答

2025-02-13 08:49

是的，不能出現負數，需要重分類。你稅務局沒有找你的話，你可以先不用管的。如果你非要修改你企業所得稅資產，那里改一下。

郭老師 解答

2025-02-13 08:49

如果去年第一季度、第二季度、第三季度都有負數的話，都要去修改。

感動的燈泡 追問

2025-02-13 08:55

老師，我的意思是我2024年12月做賬軟件生成的資產負債表，有科目是負數，我調整到對應的科目，12月資產負債表就沒有負數了，我對外提供的也是調整后的報表，那我2025年1月軟件生成的報表，年初余額是沒有調整，還是有負數，我的意思是不是要和2024年12月調整的余額保存一致，把系統生成的負數調整到對應的科目。就是2025年1月的年初數也是沒負數。

郭老師 解答

2025-02-13 08:57

需要


能調整更好，之前不讓你調整，是因為你這樣做法很麻煩，因為你調整了之后，你的資產有變化，影響你的所得稅，不是嗎？

感動的燈泡 追問

2025-02-13 08:59

老師，我有點不明白，所得稅不是和凈利潤有關嗎，我調資產負債表，怎么會影響所得稅

郭老師 解答

2025-02-13 09:02

你說的是申報內容，根據利潤表，我說的是你申報企業所得稅的時候要求填寫一個資產和人數，他判斷小型微利企業不是嗎？

郭老師 解答

2025-02-13 09:02

你申報過企業所得稅嗎？或者是你打開你的企業所得稅申報表，表頭上方有一個資產和人數，它影響這里。

感動的燈泡 追問

2025-02-13 09:06

老師，我那個資產總額很小，不超過5000萬，那我申報的時候，表頭也是按調整后的填，沒超過5000萬，按我申報的財務報表一致，這樣沒問題吧

郭老師 解答

2025-02-13 09:07

你好，調整之后資產總額是不是一致的？只要是一致的不用調整，如果不一致的就得調整。