總包方代發我們分包方建筑勞務公司的工資，對方需要我們提供工資表，然后我這邊開票價稅合計50萬， 他們實際打款到農民工個人賬戶合計也是50萬，這個成本大于收入了，現在怎樣做賬務處理？

聰慧的電腦 追問

2025-04-06 15:36

我的意思是怎樣進行處理？成本確實發生了50萬，但是收入50/1+稅率，這不是成本大于收入嗎

樸老師 解答

2025-04-06 15:37

同學你好
按比例來操作結轉

聰慧的電腦 追問

2025-04-06 15:47

多余成本也就是剩余沒有結轉完的職工薪酬怎么處理，對方實際確實發放了這么多工資

樸老師 解答

2025-04-06 16:05

收入沒有確認完對吧

聰慧的電腦 追問

2025-04-06 16:10

收入后面完工之前還要開票確認一筆，現在怎么做了

樸老師 解答

2025-04-06 16:38

開票的時候沖減未開票的就可以，未開票收入做了就要結轉成本，不用結轉第二次

聰慧的電腦 追問

2025-04-06 17:43

我們都是按開票金額確認收入，就是現在開票50萬，剩余的未結轉完的職工薪酬怎樣處理，

樸老師 解答

2025-04-06 17:47

那剩余的就沒法計入成本，先計入費用吧，等確認收入的時候再做成本結轉，沖減費用

聰慧的電腦 追問

2025-04-06 17:53

老師的意思就是先計入管理費用，后面確認收入時候再沖減，借：主營業務成本，借：管理費用--負數？

樸老師 解答

2025-04-06 18:05

對的，是這個意思的

聰慧的電腦 追問

2025-04-06 18:09

請問可不可以將工資先轉入工程施工這個科目，后面有收入時候再結轉到主營業務成本

樸老師 解答

2025-04-06 20:32

同學你好
這個也可以的