找郭老師，有問題要問

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2025-04-28 12:28

老師，小微企業匯算清繳要勾選哪幾張表申報

樸老師 解答

2025-04-28 12:28

同學你好
是這些哦
你看看

微信用戶 追問

2025-04-28 12:42

老師，三項經費和捐贈支出在哪個表里調整？

樸老師 解答

2025-04-28 12:44

三項經費：在《職工薪酬支出及納稅調整明細表》（A105050）中填報。該表主要反映納稅人發生的職工薪酬（包括工資薪金、職工福利費、職工教育經費、工會經費等支出）情況，若涉及稅會處理差異，需進行納稅調整。填寫完該表數據后保存，切換報表到《納稅調整項目明細表》（A105000），核對第 14 行 “職工薪酬” 帶出的金額是否正確。
捐贈支出：在《捐贈支出及納稅調整明細表》（A105070）中填報。企業的捐贈支出在會計處理時通過營業外支出已經全額扣除，季度預繳申報時也實現了全額稅前扣除，但在年度納稅申報時，應按規定填報此表相應欄次，并將相關資料留存備查。

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2025-04-28 12:47

老師，那是不是還要多勾選一個A105070表？小微企業默認的幾張表里沒有？

樸老師 解答

2025-04-28 12:48

同學你好
對的
再勾選這個

微信用戶 追問

2025-04-28 13:02

老師，這個捐贈支出是通過省慈善機構捐贈給鄉村用于建設幸福社區的，請問這個能在稅前扣除嗎？

樸老師 解答

2025-04-28 13:04

若省慈善機構符合公益性社會組織條件，企業通過其捐贈給鄉村建設幸福社區的支出，在年度利潤總額 12% 以內部分可稅前扣除；個人捐贈未超應納稅所得額 30% 部分可扣除，有全額扣除規定的從其規定。

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2025-04-28 13:06

老師，問題是我們公司去年就沒有銷售收入，所以利潤總額是負數怎么辦？

樸老師 解答

2025-04-28 13:08

那這個不能稅前扣除了

微信用戶 追問

2025-04-28 13:09

老師，那是不是要全額稅前調增，然后往后年度有利潤了可以無限期扣除

樸老師 解答

2025-04-28 13:13

對的
直接調增就可以