老師，出口公司結轉匯兌損益是涉及美金的銀行、應收賬款都要按本月匯率結轉嗎？

駱旭燕 追問

2025-11-15 16:47

按本月最后一天的匯率還是按次月1號的匯率調？

家權老師 解答

2025-11-15 16:48

按本月最后一天的匯率調整

駱旭燕 追問

2025-11-15 16:56

我們是按次月第一個工作日匯率，如果按本月最后一天的匯率，有個問題是，假如本月應收賬款1000，本月匯率7.1072，本月人民幣余額7107.2元。次月這個應收1000收回的話期末無余額了，收回時匯率也是按7.1072？

家權老師 解答

2025-11-15 16:58

是的，就是那樣處理的

駱旭燕 追問

2025-11-15 17:01

如果按本月最后一個工作日匯率調，次月收回這筆款是按次月的匯率生成憑證，本來收回后沒余額了，由于匯率差原因會造成有余額吧

家權老師 解答

2025-11-15 17:03

有差額計入匯兌損益

駱旭燕 追問

2025-11-15 17:06

這種是美金沒余額了，由于兩個月匯率不同，造成折算后的人民幣有余額，這個余額直接轉入匯兌損益？

家權老師 解答

2025-11-15 17:07

是的，就是那樣處理的

駱旭燕 追問

2025-11-15 17:18

這樣的話，每個月要檢查下美金余額為0，人民幣余額不為0的，手動把這些不為0的余額結轉到匯兌損益？

家權老師 解答

2025-11-15 17:20

是的，就是那樣子操作

駱旭燕 追問

2025-11-15 17:23

老師，你要確定正規操作是這樣哦，我是第一次接觸美金，所以不知道

家權老師 解答

2025-11-15 17:24

確定就是那樣子處理的