老師，咨詢您一下，我們的獨(dú)立核算的分公司，在稅務(wù)局做了所得稅匯總繳納備案，因此每季度的所得稅，分公司都不用交，也不用報(bào)所得稅報(bào)表，只報(bào)送一個(gè)財(cái)務(wù)報(bào)表，所得稅都到總公司那里交，這種情況，我是不是年底分公司就不用計(jì)提所得稅了？

天真的黃豆 追問(wèn)

2025-12-24 15:34

那我們這個(gè)獨(dú)立核算的分公司，雖然不計(jì)提所得稅，但是也是需要把本年利潤(rùn)轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)，對(duì)么？

家權(quán)老師 解答

2025-12-24 15:35

你也可以正常計(jì)提的所得稅，總公司自行合并報(bào)表

天真的黃豆 追問(wèn)

2025-12-24 15:36

可是我計(jì)提完了，沒(méi)地方交啊

家權(quán)老師 解答

2025-12-24 15:38

不管他，你就那樣做賬就行，匯總的時(shí)候要分?jǐn)偹枚惖?/p>

天真的黃豆 追問(wèn)

2025-12-24 15:40

我正常計(jì)提，因?yàn)榭偣臼切∥⑵髽I(yè)，我就按照5%計(jì)提，然后本年利潤(rùn)轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配，等到1月初，總公司繳納完后，如果我們不需要繳納，我在1月份再?zèng)_回計(jì)提的所得稅，是這樣么？

家權(quán)老師 解答

2025-12-24 15:40

是的，就是那樣操作的

天真的黃豆 追問(wèn)

2025-12-24 16:00

老師，我剛才看了一下，我們分公司在電子稅務(wù)局里面就地繳納標(biāo)識(shí)是“否”，那是不是就不用計(jì)提所得稅了，直接把本年利潤(rùn)轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配就行了？

家權(quán)老師 解答

2025-12-24 16:03

嗯嗯，就那樣做就行了哈