老師，這個(gè)審計(jì)出來的報(bào)告，我給怎么說明情況啊

樸老師

職稱：會(huì)計(jì)師

2025-12-26 18:19

你可以按照 “問題說明 + 整改措施” 的邏輯來寫情況說明，清晰解釋問題并體現(xiàn)整改態(tài)度：
《關(guān)于固定資產(chǎn)采購(gòu)無驗(yàn)收、入庫(kù)、領(lǐng)用單的情況說明》
一、問題說明針對(duì)審計(jì)指出的 2022 年 1 月采購(gòu)固定資產(chǎn)（6#、14# 憑證）未附驗(yàn)收單、入庫(kù)單、領(lǐng)用單的問題，經(jīng)核查，系當(dāng)時(shí)采購(gòu)流程執(zhí)行不規(guī)范：因景區(qū)游樂設(shè)備采購(gòu)為應(yīng)急補(bǔ)充項(xiàng)目，時(shí)間緊、流程簡(jiǎn)化，未嚴(yán)格履行資產(chǎn)驗(yàn)收、入庫(kù)及領(lǐng)用的單據(jù)流轉(zhuǎn)手續(xù)，僅完成了合同簽訂與款項(xiàng)支付，導(dǎo)致憑證附件不完整。
二、整改措施
補(bǔ)全單據(jù)：已安排資產(chǎn)管理員與采購(gòu)、使用部門對(duì)接，補(bǔ)填固定資產(chǎn)驗(yàn)收單（核對(duì)設(shè)備型號(hào)、數(shù)量、質(zhì)量）、入庫(kù)單（登記資產(chǎn)臺(tái)賬）、領(lǐng)用單（明確使用部門），并附于原憑證后歸檔；
規(guī)范流程：修訂《固定資產(chǎn)采購(gòu)管理辦法》，明確 “采購(gòu) - 驗(yàn)收 - 入庫(kù) - 領(lǐng)用” 全流程需同步生成對(duì)應(yīng)單據(jù)，作為憑證附件必備資料，避免同類問題再次發(fā)生；
臺(tái)賬核對(duì)：已對(duì)該批固定資產(chǎn)進(jìn)行實(shí)地盤點(diǎn)，確認(rèn)資產(chǎn)實(shí)際在用且狀態(tài)正常，同步更新了固定資產(chǎn)臺(tái)賬信息。
以上為問題說明及整改情況，請(qǐng)審計(jì)部門監(jiān)督核查。