暖暖老師，咨詢您個問題

西瓜很甜 追問

2025-12-28 17:12

老師，想了解下，您公司開立的證券戶，記賬方法是這種嗎？

1、購入時， 
借：交易性金融資產-成本  180萬
貸：銀行存款  180萬

2、賣出時，
借：銀行存款  70萬
貸：交易性金融資產-成本  70萬

3、賣出時，
借：銀行存款  130萬
貸：交易性金融資產-成本  110萬
貸：投資收益  20

暖暖老師 解答

2025-12-28 17:12

你好，你的會計分錄沒問題的，差額入投資收益核算的

西瓜很甜 追問

2025-12-28 17:19

交易性金融資產代表一個證券戶，不是某個證券。現在公司證券對賬單和賬上對不上了，要怎么會計調整？比如證券對賬單顯示還有持倉產品，現金余額是10萬。

暖暖老師 解答

2025-12-28 17:22

怎么會呢？你賣了后不就是零了

西瓜很甜 追問

2025-12-28 17:33

證券戶沒有核算內部實際流水，是按照整體法，進行記賬。您可以理解，上面的交易性金融資產，其實是其他貨幣資金科目，進入與出來，分別記一筆。

暖暖老師 解答

2025-12-28 17:34

那借其他貨幣資金-
貸銀行存款

西瓜很甜 追問

2025-12-28 17:43

銀行存款目前對的上。賬上沒有其他貨幣資金科目，證券持倉對不上，這種？

暖暖老師 解答

2025-12-28 17:46

我還是不明白，買了10萬股進來，又賣出去不就平了嗎？

西瓜很甜 追問

2025-12-28 17:55

老師，舉個例子，1、銀轉證10萬，記賬，借：交易性金融資產-成本  10萬    貸：銀行存款  10萬  ；2、 證轉銀5萬，借：銀行存款  5萬   貸：交易性金融資產-成本  5萬    這里交易性金融資產=其他貨幣資金   然后具體賬戶里怎么投資，不清楚了。我目前記到年底，發現了這情況。其實沒有投資收益，交易性金融資產成本也不是0

暖暖老師 解答

2025-12-28 18:01

第二個分錄是你賣了后做的對吧，這樣成本減少5萬

西瓜很甜 追問

2025-12-28 18:07

其實不一定是賣證券，但是是取款，類似從證券戶取出來5萬

暖暖老師 解答

2025-12-28 18:09

那也是沖減成本沒問題呀

西瓜很甜 追問

2025-12-28 18:14

問題是目前成本沖減沒了，多的計入投資收益，但證券戶還有持倉證券。這個怎么處理？

暖暖老師 解答

2025-12-28 18:20

都賣了怎么可能還有呢？我好奇，想不明白