出口退稅整個流程的會計分錄怎么寫啊，老師

李廣君 追問

2025-12-30 09:45

應交增值稅出口退稅這個貸方科目一直有余額？一直累計下去不清理？

郭老師 解答

2025-12-30 09:46

進項稅額有余額嗎？進項有余額的情況下，出口退稅也不用清理

李廣君 追問

2025-12-30 10:15

這個會計科目怎么消掉的

郭老師 解答

2025-12-30 10:16

借應交稅費，應交增值稅，出口退稅
貸應交稅費，應交增值稅轉出未交增值稅。



你又說轉出未交增值稅有余額了是吧？如果是的話，進項稅額也轉到他的科目里面，就沒有余額了

李廣君 追問

2025-12-30 10:50

可以詳細舉個例子嗎

李廣君 追問

2025-12-30 10:50

用數字來體現

郭老師 解答

2025-12-30 10:52

商貿還是生產企業的

李廣君 追問

2025-12-30 11:23

生產企業尼

郭老師 解答

2025-12-30 11:24

銷項稅額是0，進項稅額是100
退稅100
借庫存商品，
貸應交稅費，應交增值稅進項100。
貸銀行存款，

借其他應收款，100
貸應交稅費出口退稅100，
借銀行存款，100
貸其他應收款100，
借應交稅費，應交增值稅出口退稅，100
貸應交稅費，應交增值稅轉出，未交增值稅100，
借應交稅費應交增值稅轉出，未交增值稅100，
貸應交稅費，應交增值稅進項100