老師你好，我是24年5月接手的賬，然后賬上固定資產體現為0，但是25年審計公司給我們出的審計報告說是以前固定資產有數值的，然后今年7月份進行了盤點，盤點的資產和審計報告的也對不上，那我現重新調整固定做，是做盤盈處理？

秦一萍 追問

2025-12-30 10:39

怎么補呢？我只有一份固定資產盤點表？補的話怎么進行賬務處理呢？

郭老師 解答

2025-12-30 10:40

都是用什么買的？付款了嗎？公戶支付的嗎？

秦一萍 追問

2025-12-30 10:44

以前遺留下來的，肯定付過款了的

郭老師 解答

2025-12-30 10:48

你得查一下別人肯定付過款了，借固定資產
貸銀行存款，你的銀行存款余額一致嗎？


固定資產沒有做過，你其他的余額是不是也應該有不對的地方？或者是你看一下預付賬款有沒有掛賬？其他應付款有沒有其他應收款

郭老師 解答

2025-12-30 10:49

不知道的就盤盈

借：固定資產，貸：以前年度損益調整。調整所得稅時，需要進行以下記賬操作：借：以前年度損益調整，貸：應交稅費-應交所得稅。結轉以前年度損益調整時，需要進行以下記賬操作：借：以前年度損益調整，貸：利潤分配-未分配利潤。?

秦一萍 追問

2025-12-30 10:53

銀行余額是對得上的，23年的賬一點固定資產都沒有入。那我現在是按盤盈操作？

郭老師 解答

2025-12-30 10:53

對的是的，我上面給你寫了賬務處理

秦一萍 追問

2025-12-30 11:02

1.那我是從25年1月開始做盤盈還是從25年12月開始做盤盈呢？
2.然后審計24年12月31日出的資產負債表里面累計折舊的期末數有43202.36元，這個累計怎么怎么處理？
3.如果做盤盈那
借：固定資產（用資產負債表上的原價257632？還是資產負債表上的賬面價值214429.64）？
以上三個問題不明白

郭老師 解答

2025-12-30 11:06

第一個2025年12月份
第二個不處理
盤盈的不需要補折舊
第三個上面寫的固定資產是你現在的價值
不是購買價格按同類資產重置成本入賬

秦一萍 追問

2025-12-30 11:13

因為是小規模的，那就不用做進項稅轉出了，那我是分錄就是前后兩個分錄，是這樣嗎？

郭老師 解答

2025-12-30 11:21

是的，對的，是這么做的