本單位出售的固定資產按13%的稅率交稅，在申報增值稅主表時要不要填這個收入固定資產收入

董孝彬老師

職稱：中級會計師

2025-12-30 20:44

同學您好，很高興為您解答，請稍等

董孝彬老師解答

2025-12-30 20:45

您好，本單位出售的固定資產按13%稅率交稅，申報增值稅主表要填該收入。
若為一般納稅人且屬已抵扣進項的固定資產：
1. 不含稅收入填主表第1欄“（一）按適用稅率計稅銷售額”。
2. 銷項稅額=不含稅收入×13%，自動入主表第11欄“銷項稅額”。

若為一般納稅人但屬不得抵扣且未抵扣進項的固定資產（應選簡易計稅）：
1. 不含稅收入填主表第5欄“（二）按簡易辦法計稅銷售額”。
2. 應納稅額=不含稅收入×2%（3%減按2%），填主表第21欄“簡易計稅辦法計算的應納稅額”。

若為小規模納稅人：
1. 不含稅收入填主表第7欄“（一）應征增值稅不含稅銷售額（3%征收率）”。
2. 應納稅額=不含稅收入×2%（或當前優惠稅率），減征額填主表第16欄“本期應納稅額減征額”。

需按實際計稅方式如實填報，確保數據準確。

精選問題

老師員工離職之后，個人所得稅申報減員了，但本月公問

是的，那個還是要申報個稅的答
老師您好，財務經理怎么管理好團隊？問

您好，你現在是面試上財務經理了嗎？答
老師，一家公司由ABCDE股東出資，注冊資金1000萬，開始問

實繳還是按各自實繳到位的金額填答
老師為什么一定要最后一行或列存在非空單元格才問

同學，你好核心原因在于Excel的保護機制：它會檢查最后一行或列是否有非空單元格（包括空格或格式），如果有就會阻止插入，以防止數據被意外覆蓋或移位。答
變更股權，如果股東轉股百分之17%、實繳20萬，要繳納問

若是平價轉讓，沒有個稅答

本單位出售的固定資產按13%的稅率交稅，在申報增值稅主表時要不要填這個收入固定資產收入

老師員工離職之后，個人所得稅申報減員了，但本月公問

老師您好，財務經理怎么管理好團隊？問

老師，一家公司由ABCDE股東出資，注冊資金1000萬，開始問

老師為什么一定要最后一行或列存在非空單元格才問

變更股權，如果股東轉股百分之17%、實繳20萬，要繳納問

在線提問累計解決 17831個問題

親愛的學員你好，我是來自會計學堂的老師，很高興為你服務，請問有什么可以幫助你的嗎？

本單位出售的固定資產按13%的稅率交稅，在申報增值稅主表時要不要填這個收入固定資產收入

老師員工離職之后，個人所得稅申報減員了，但本月公 問

老師您好，財務經理怎么管理好團隊？ 問

老師，一家公司由ABCDE股東出資，注冊資金1000萬，開始 問

老師為什么一定要最后一行或列存在非空單元格才 問

變更股權，如果股東轉股百分之17%、實繳20萬，要繳納 問

在線提問 累計解決 17831個問題

親愛的學員你好，我是來自 會計學堂的老師，很高興為你服務，請問有什么可以幫助你的嗎？

已經收到您的問題，請填寫手機號，解答成功后可以快速查看答案。

老師員工離職之后，個人所得稅申報減員了，但本月公問

老師您好，財務經理怎么管理好團隊？問

老師，一家公司由ABCDE股東出資，注冊資金1000萬，開始問

老師為什么一定要最后一行或列存在非空單元格才問

變更股權，如果股東轉股百分之17%、實繳20萬，要繳納問

在線提問累計解決 17831個問題

親愛的學員你好，我是來自會計學堂的老師，很高興為你服務，請問有什么可以幫助你的嗎？