老師你好，我是一般納稅人今年凈利潤20萬，能交一些所得稅，老師我賬面有一費用是白條收據，當時付的是11萬分錄如下圖，我年末怎么給她沖出來，我想年底一起把這次錢交稅，不想等年報。我怎么做會計分錄

坤 追問

2026-01-01 12:54

老師那我怎么在賬上做匯款調增，麻煩你

郭老師 解答

2026-01-01 12:56

帳上不需要調
匯算清剿納稅調整明細表扣出現過30欄寫賬載金額就可以了

坤 追問

2026-01-01 12:57

請問老師那我就想在今年第四季度交這筆所得稅得怎么做

坤 追問

2026-01-01 12:58

老師我想年底一起交的話，一起和領導匯報，我可以把這筆錢直接加入這個分錄里嗎，算所得稅，這樣年末就都交了。年報的時候也就不用交了可以嗎？

郭老師 解答

2026-01-01 12:59

他只能按照你帳上的利潤來交
按正規的做法做不到
 不正規的就是把上面的刪除，然后明年借利潤分配未分配利潤貸銀行存款

坤 追問

2026-01-01 13:01

老師我得意思我直接在所得稅計提這欄里，把這11萬所得稅計提下，后面寫個調整說明，然后年底把這個費用一起交了，匯算的時候我調增可以嗎？

郭老師 解答

2026-01-01 13:05

預繳交不了，因為你交稅是根據利潤來的，你試一下吧，行吧，這個月正好能申報，你申報吧，你看下能交嗎？