老師，公司之前是小規模，，小規模的時候有收入，10月份公司身份變更，成一般，11月，12月成一般后開的專票，我現在發現賬上的收入與增值稅收入不一致，咋辦啊

董孝彬老師 解答

2026-01-03 20:29

您好，檢查未開票收入。
核對10月小規模與一般納稅人分段申報金額。
調整分錄：借：應收賬款（或銀行存款）貸：主營業務收入  應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）
補充申報公式：不含稅銷售額=含稅銷售額/1.13，銷項稅額=不含稅銷售額*0.13。

暖暖的笑 追問

2026-01-03 20:31

之前小規模的時候申報過收入

暖暖的笑 追問

2026-01-03 20:33

賬上收入大于增值稅收入

暖暖的笑 追問

2026-01-03 20:39

老師，沒辦法解決嗎？我是新手小白，要怎么處理喲，急

董孝彬老師 解答

2026-01-03 20:40

賬上可能多記收入了，要沖多記金額
原收入確認分錄復制，金額為負

暖暖的笑 追問

2026-01-03 20:43

11月份才建賬的，之前他們公司都沒有建賬，數據都是從2季度資產負債表，利潤表取得數

董孝彬老師 解答

2026-01-03 20:44

按2季度報表數補錄10月之前憑證，補錄后重新核對賬面與稅收入差異

暖暖的笑 追問

2026-01-03 20:47

好吧，謝謝老師

董孝彬老師 解答

2026-01-03 20:48

 祝您：諸事順遂，皆得所愿！
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