老師好 25年11月份紅沖了一張24年10月份的銷售發票 開錯了 應該用另一家公司開 因為收款就是另一家公司收的款 所以現在賬務怎么處理 分錄如下： 借：應收賬款 A公司-150000 貸：主營業收入 -132743.36 應交稅費-增值稅-銷項稅額 -17256.64 借：主營業成本 -125000 借：庫存商品- XX 125000 是這樣嗎 老師

姚 追問

2026-01-05 10:11

等于XX商品現在做入庫處理 有了庫存了 入庫的成本是當時24年10月份結轉的成本嗎

家權老師 解答

2026-01-05 10:13

你是退貨，直接沖當年的成本

姚 追問

2026-01-05 10:18

成本金額怎么確定呢 是根據什么金額確定退貨的入庫成本呢？

家權老師 解答

2026-01-05 10:21

根據退貨當月的加權平均單價結轉退貨成本

姚 追問

2026-01-05 10:29

老師好 還有老師說是根據當年結轉的庫存成本確定現在退貨的成本的 就是我們不是24年10月份開具發票結轉成本的嗎 當時也是按照月末一次加權平均法結轉的成本 現在這批貨退還了 不是應該按照當時24年10月份結轉的成本作價現在入庫嗎 ？老師的意思是按照25年11月份退庫當月的加權平均單價*噸位來確定退貨的入庫成本？

家權老師 解答

2026-01-05 10:32

你實際在在25年退貨，就按退貨當月的加權平均單價結轉退貨成本

姚 追問

2026-01-05 10:35

好的 收到 謝謝老師

家權老師 解答

2026-01-05 10:38

不客氣，祝你工作順利。感覺不錯的話，麻煩給個五星好評哦。