老師好 我們月末結轉庫存是采用的月末一次加權平均法結轉庫存的 現在跨年退貨了 24年的銷售 25年退貨了 那入賬是沖減25年當月銷售和成本 商品做入庫處理 但是退貨的成本的金額是根據什么確定的呢 謝謝老師

姚 追問

2026-01-05 10:46

老師的意思是按照24年當時銷售的出庫結轉的成本*結轉的噸位的金額 作為現在25年退貨商品的入庫成本 是這個意思吧

暖暖老師 解答

2026-01-05 10:46

是的，這里數字是一樣的

姚 追問

2026-01-05 10:53

好的，謝謝老師

暖暖老師 解答

2026-01-05 10:53

不客氣祝你工作順利

姚 追問

2026-01-05 10:58

還有請問老師由于會計人員的水平問題，導致有張19年的采購庫存的發票未認證，然后今年25年認證的，就按照正常取得的發票入賬借：庫存商品 進項稅額 貸：應付賬款這樣就可以了吧

暖暖老師 解答

2026-01-05 11:00

是的，會計分錄是沒問題的

姚 追問

2026-01-05 11:34

老師好，其他不需要做什么處理了吧，因為我們這邊的會計說因為這批貨已經早賣了，所以還要結轉庫存。

暖暖老師 解答

2026-01-05 11:35

結轉成本需要如果出售了

姚 追問

2026-01-05 11:38

19年購進的這批貨確實賣了，但是當時已經結轉了相應的庫存，因為我們賬面上這種商品庫存比較多，有很大的庫存量，即使沒有這張漏入等我發票進項我們也是夠結轉的，所以現在取得這張發票直接補錄一個入庫的分錄就行了對吧，老師

暖暖老師 解答

2026-01-05 11:38

那就早結轉了，只補入庫分錄就可以

姚 追問

2026-01-05 11:39

這批貨19年的時候已經賣給客戶了，當時也結轉了成本了

暖暖老師 解答

2026-01-05 11:40

那你只做入庫就可以了