例如8月工資9月發放10月個稅。那我可以在8月計提個稅不？借應付工資貸應交稅費個稅。這個做法合規不？

芣説芣想芣惦汜 追問

2026-01-05 15:03

不是說？按銀行流水去申報個稅嗎？我8月工資。9月才放有流水。10月報9月發放的8月工資。

家權老師 解答

2026-01-05 15:06

計提工資是在8月計提的，看花眼了

芣説芣想芣惦汜 追問

2026-01-05 15:10

那假設8月應發工資是100元，個稅1元，社保1元。那這樣處理是否合理？8月借：費用100，貸應付工資100，計提借應付工資1貸應交稅費1以上是8月的分錄，9月發放借應付工資99元貸銀行98，其他應收款1元

家權老師 解答

2026-01-05 15:12

嗯嗯，可以那樣做的哈

芣説芣想芣惦汜 追問

2026-01-05 15:13

那假設8月應發工資是100元，個稅1元，社保1元。那這樣處理是否合理？8月借：費用100，貸應付工資100，計提借應付工資2貸應交稅費-個稅1元，其他應收款-社保1元以上是8月的分錄，9月發放借應付工資99元貸銀行98。好像這個準則沒有規定要寫在那個月吧

家權老師 解答

2026-01-05 15:16

正常工資：

比如：工資6000，單位部分社保1000、個人部分社保自行承擔500，個稅15。 
1．發生的月份按公司的部門分配計提工資6000
借：管理費用/制造費用/銷售費用/生產成本-工資 6000
貸：應付職工薪酬-工資6000
2.計提公司部分社保和公積金
借：管理費用-社保費-各項社保，公積金1000
貸：應付職工薪酬——各項社保，公積金（企業部分）1000
3.發放工資月份扣社保和個稅
借：應付職工薪酬——工資 6000
貸：其他應付款—各項社保，公積金（個人部分）500
      應交稅費——應交個人所得稅15
銀行存款5485
4申報月份交社保
借：應付職工薪酬——各項社保，公積金（企業部分）1000
       其他應付款—社保，公積金（個人部分）500
貸： 銀行存款1500
5上交個人所得稅，申報工資收入6000，專項扣除填個人社保500
借：應交稅費——應交個人所得稅15
貸：銀行存款15

芣説芣想芣惦汜 追問

2026-01-05 15:17

因為我們想走財稅合規。所以想做合理合法

家權老師 解答

2026-01-05 15:20

我那樣做就是合法的哈，發生的月份計提，發放的次月申報個稅

芣説芣想芣惦汜 追問

2026-01-05 15:25

其實我是想知道是“.發放工資月份扣社保和個稅：貸：其他應付款—各項社保，公積金（個人部分）500
      應交稅費——應交個人所得稅15\\"。我想提前做到計提月份合不合理

家權老師 解答

2026-01-05 15:28

可以的，沒問題的哈

芣説芣想芣惦汜 追問

2026-01-05 15:31

那這個做做是可以過的審計吧。說不準那一天就上市了