北京小規模公司。因為已經開夠30萬元了，是財務軟件自己生成的憑證，請問怎么修改，想知道分錄怎么寫

小白菜 追問

2026-01-06 12:56

我想知道沖紅以后。我就不用管了么

小白菜 追問

2026-01-06 12:58

是不是沖紅以后，我需要計提這邊分錄（計提分錄怎么寫），等1月份繳納了以后，我是不是在沖這筆計提？

董孝彬老師 解答

2026-01-06 12:59

您好，我們是本月，直接把分錄刪除了。
1. 刪除錯誤憑證。
2. 按3%計提+2%減免+1%實繳（以價稅合計343835元為例）：
   ① 確認收入：
     借：銀行存款/應收賬款 343835
     貸：主營業務收入 333820.39（=343835÷1.03）
     貸：應交稅費—應交增值稅 10014.61（=333820.39×3%）
   ② 確認減免：
     借：應交稅費—應交增值稅 6676.41（=333820.39×2%）
     貸：其他收益 6676.41
   ③ 繳納稅款：
     借：應交稅費—應交增值稅 3338.2（=333820.39×1%）
     貸：銀行存款 3338.2

小白菜 追問

2026-01-06 13:03

我已經確認了主營業務收入，價稅分別登錄的。大概是20筆業務組成的
我現在在錄一遍借銀行，那銀行余額是不是就不對了？

小白菜 追問

2026-01-06 13:13

因為已經結轉損益了

董孝彬老師 解答

2026-01-06 13:14

您好，對的呀，確認收入時沒有借銀行，是借應收，收到客戶的錢
借：銀行   貸：應收
確認收入和收到貨款，這是2步

小白菜 追問

2026-01-06 13:18

我現在要把已經錄入的25筆業務分別修改對嗎

董孝彬老師 解答

2026-01-06 13:28

您好，這樣是最好的，如果我們開票就是1%，圈1的應交增值稅就是1%部分，圈2分錄就不用寫了，完全按發票來

小白菜 追問

2026-01-06 13:29

但是我10月、11月份已經結賬了

小白菜 追問

2026-01-06 13:30

現在只能是倒退回去到10月份，然后修改每一筆

小白菜 追問

2026-01-06 13:30

不能再現有憑證上面修改了？