老師，請(qǐng)問(wèn)出口貨物所得稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間為貨物報(bào)關(guān)出口的當(dāng)日還是銷(xiāo)售合同約定的收款日期？

湯曉地 追問(wèn)

2026-01-07 12:53

郭老師，我們是賣(mài)給國(guó)外代理商，可以按銷(xiāo)售合同約定的收款日期確認(rèn)收入嗎？

郭老師 解答

2026-01-07 12:55

那如果你已經(jīng)出口了，你增值稅怎么申報(bào)？你增值稅按照你出口的日期來(lái)填寫(xiě)的話(huà)，沒(méi)有收到錢(qián)，你沒(méi)有一直沒(méi)有做收入。這種增值稅的銷(xiāo)售額和所得稅的銷(xiāo)售額不一致后期，
如果你一旦稅務(wù)局查起來(lái)的話(huà)，很麻煩。現(xiàn)在，你所得稅申報(bào)里面都需要你填寫(xiě)出口銷(xiāo)售額

湯曉地 追問(wèn)

2026-01-07 13:00

增值稅和所得稅保持一致，按銷(xiāo)售合同收款日期推遲幾個(gè)月確認(rèn)收入和申報(bào)出口退稅。

郭老師 解答

2026-01-07 13:00

你好，可以
后期不嫌麻煩的可以

湯曉地 追問(wèn)

2026-01-07 13:05

郭老師，您說(shuō)后期不嫌麻煩是什么意思啊？

郭老師 解答

2026-01-07 13:07

就是查到你納稅義務(wù)晚了，他會(huì)要求你調(diào)整

郭老師 解答

2026-01-07 13:07

查不到就沒(méi)有關(guān)系啊

湯曉地 追問(wèn)

2026-01-07 13:09

這個(gè)有滯納金嗎？為什么出口和內(nèi)銷(xiāo)納稅義務(wù)確認(rèn)規(guī)則不一致啊？

郭老師 解答

2026-01-07 13:16

需要補(bǔ)稅，有滯納金，增值稅不需要補(bǔ)的，不用滯納金

郭老師 解答

2026-01-07 13:16

也是一樣，貨物發(fā)給了對(duì)方，不管收沒(méi)收錢(qián)，都得確認(rèn)收入
這個(gè)控制權(quán)已經(jīng)轉(zhuǎn)移了

湯曉地 追問(wèn)

2026-01-07 13:44

內(nèi)銷(xiāo)發(fā)了貨就確認(rèn)收入嗎，增值稅按銷(xiāo)售合同約定的收款日期確認(rèn)嗎？

郭老師 解答

2026-01-07 13:49

對(duì)的是的
對(duì)的是的