老師您好，年末公司有凈利潤，提取法定盈余公積和給股東分紅，怎么做分錄呢？

愛屋及烏 追問

2026-01-07 14:35

法定盈余公積和任意盈余公積的計提基數是未分配利潤的累計數還是本年全年的累計數

家權老師 解答

2026-01-07 14:38

那個是按年末的凈利潤

愛屋及烏 追問

2026-01-07 14:48

比如第一年未分配利潤借方余額50萬，第二年分配利潤全年貸方發生額60萬，年末貸方余額10萬，是按10萬計提法定和任意對嗎？

家權老師 解答

2026-01-07 14:50

是的，就是那樣計算就行

愛屋及烏 追問

2026-01-07 14:55

那給股東分紅的計提基數是10-（10*10%+10*10*%）=8，是按8計提嗎？

家權老師 解答

2026-01-07 15:00

剩余的利潤就可以分紅了

愛屋及烏 追問

2026-01-07 15:04

股東是法人股，不涉及個稅時，分錄借：利潤分配-未分配利潤  貸：應付利潤，對嗎？

家權老師 解答

2026-01-07 15:07

是的，就是那樣做就行

愛屋及烏 追問

2026-01-07 15:09

如果公司自然人股東未實繳，法人股東完成部分實繳時，可以約定把全部利潤分紅給法人股東嗎