老師，12月20號(hào)對(duì)方公司讓我們開具了58000的發(fā)票，款項(xiàng)年底未付。我現(xiàn)在才知道人家為了抵成本，而我們剛成立不到一年的公司，最后本年利潤(rùn)56000，就多在了這筆應(yīng)收賬款上面，我應(yīng)該怎么處理？

董孝彬老師 解答

2026-01-07 19:51

您好，確認(rèn)收入，掛賬處理。增值稅納稅義務(wù)已發(fā)生，確認(rèn)收入58000元。
借：應(yīng)收賬款 58000   貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 57425.74    應(yīng)交稅費(fèi) 574.26
小規(guī)模納稅人按1%征收率計(jì)算稅金，列式：58000/1.01*0.01=574.26。
年度利潤(rùn)56000元，按小微企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策申報(bào)納稅。

董女士 追問

2026-01-07 19:53

暫估機(jī)械租賃費(fèi)可以嗎

董孝彬老師 解答

2026-01-07 19:58

您好。可以的，費(fèi)用實(shí)際發(fā)生，這是可以暫估的

董女士 追問

2026-01-07 20:01

就是沒發(fā)票，沒付款，那需要怎么證明，附什么

董孝彬老師 解答

2026-01-07 20:02

您好，我們實(shí)際發(fā)生的資料嘛，比例合同呀，郵件呀