鋼材銷售公司財務應該注意什么

董孝彬老師 解答

2026-01-08 07:28

您好，分客戶授信并動態評估，區分現款/賒銷；建應收賬款分級臺賬，設逾期預警線與催收閉環流程。優先銀行轉賬/銀行承兌匯票結算；收票需核驗真偽、背書連續、到期日，建票據全流程臺賬（貼現/背書/托收）。取消“風險準備金”科目，改用價格風險應對機制（定價聯動、套期保值、預留流動性資金）；按月/周編制滾動現金流預算與資金計劃。

2.進項稅按業務性質與納稅人身份區分稅率：鋼材采購一般納稅人13%專票；運輸服務9%，裝卸/咨詢等6%；小規模納稅人按征收率取得合規票據，不得抵扣進項稅。無償贈送/以貨抵債原則視同銷售，需符合稅法法定例外情形（如公益捐贈特定條件）；價外費用須同時滿足“向購買方收取”“與銷售直接相關”才并入銷售額計稅。采購/銷售發票品名、規格、數量與合同/出入庫單一致；留存合同、物流、付款憑證備查，防控虛開風險。

3.按規格建立存貨臺賬，每月實地盤點，賬實不符查明原因并報批處理。執行成本與可變現凈值孰低法計提跌價準備，完整公式為可變現凈值=預計售價-至完工預計發生成本-預計銷售費用-相關稅費，計提金額=成本-可變現凈值；轉回僅限原計提范圍內，且需有確鑿證據（如價格回升）。憑審批單據辦理出入庫，明確倉儲損耗責任，留存物流磅單/提單。

4.采購環節以三單匹配（合同+入庫單+收貨驗收單）入賬；發票與付款憑證用于付款環節審核，不作為入賬前置條件。銷售環節以四單匹配（合同+出庫單+發票+客戶簽收單）入賬；收款憑證僅作資金流核對，不作為入賬前置條件。按月與客戶、供應商對賬并取得確認單；往來賬清理以賬齡分析、可回收性評估、合規核銷審批為準，而非單純按“超3年”一刀切。

5.采購/付款/記賬/票據保管/印章保管崗位嚴格分離；財務章、法人章分人保管并履行用印審批。銀行承兌匯票建立真偽核驗、貼現/背書、到期托收全流程臺賬。按《會計檔案管理辦法》分類確定檔案保管期限，不統一按30年執行；關聯交易按公允價，對外擔保履行董事會/股東會審批程序。

冷月亮 追問

2026-01-08 09:03

去這種公司面試應該注意什么

董孝彬老師 解答

2026-01-08 09:27

 同學您好，很高興為您解答，請稍等

董孝彬老師 解答

2026-01-08 09:38

熟悉鋼材的行業特征，比如價格撥動，資金占用大，票據多
突出有稅務實操能力
強制存貨與往來管理的經驗
說自己有資金管控能力，現金流預算等