分公司10月已注銷，已將科目余額表的明細轉入總公司。分公司第三季度交過所得稅1000元，總公司第三季度交過所得稅12000元。那現(xiàn)在申報第四季度企業(yè)所得稅的利潤表時，我還需要將分公司的利潤表合并計入總公司一起計算嗎？

hqy 追問

2026-01-08 09:43

可是不合并也不對啊，我明明交過1千元的企業(yè)所得稅，如果不合并的話那我這個1千元的稅不就和原來預交的稅款對不上了嗎

郭老師 解答

2026-01-08 09:46

這個1000是屬于分公司還是總公司的？你還是你們分攤的

hqy 追問

2026-01-08 09:50

申報第三季度企業(yè)所得稅總分機構稅款計算自動分配的分公司分配1000元，總公司分配12000元，合計交款13000元

郭老師 解答

2026-01-08 09:55

那你總公司交了12000
抵扣12000

hqy 追問

2026-01-08 10:03

可是加起來總共交了13000按理說分公司的1000元也需要抵的呀