請問25年12月收到的產品采購發票，但是產品是26年1月報關出口的，12月賬務處理的時候要做采購入庫分錄嘛？

歡喜 追問

2026-01-08 16:08

但是不需要結轉對嘛?

家權老師 解答

2026-01-08 16:10

是的，不需要結轉的哈

歡喜 追問

2026-01-08 16:34

請問報關單上出口日期是12月23日，但是12月沒有開出口發票，因為在12月31日的時候電子口岸沒有該筆報關單，系統發送時間是在26年1月1日的凌晨發送顯示的報關單

歡喜 追問

2026-01-08 16:34

這樣的話12月沒有開出口發票沒有影響吧？

家權老師 解答

2026-01-08 16:37

12月沒開票，但是還是要申報未開票出口的收入

歡喜 追問

2026-01-08 16:42

但是按電子口岸的時候應該是屬于1月的還是25年12月的呢？

家權老師 解答

2026-01-08 16:44

那個建議問問稅局怎么確定？

歡喜 追問

2026-01-08 17:06

您之前沒有遇到過這個問題嘛？

家權老師 解答

2026-01-08 17:06

沒有遇到跨年的問題，直接聯系12366問問

歡喜 追問

2026-01-08 18:06

剛剛問客服說是要在12月開出口發票，那這樣的話我是不是要在26年1月申報未開票收入，然后在1月補開12月報關單的那兩筆出口發票呢？

家權老師 解答

2026-01-08 18:07

是的，就是那樣操作就行

歡喜 追問

2026-01-08 18:09

那賬務處理的時候，12月的主營業務收入是按我已開票+兩張未開報關單的金額做賬嘛？

家權老師 解答

2026-01-08 19:42

是的，就是那樣申報，1月申報未開票收入負數

歡喜 追問

2026-01-09 10:14

那未開票的兩張報關單匯率按12月的計算對嘛，請問填增值稅申報表的時候這個負數填在哪一欄呢？

家權老師 解答

2026-01-09 10:17

是的，報稅按報關當月的匯率換算收入

歡喜 追問

2026-01-09 10:31

好的，請問填增值稅申報表的時候這個負數填在哪一欄呢

家權老師 解答

2026-01-09 10:32

有未開具發票列的，自行看看

歡喜 追問

2026-01-09 11:05

那我在1月開的25年12月的出口發票 在2月申報1月的數據的時候怎么處理呢？

家權老師 解答

2026-01-09 11:08

以后補開票，未開具發票列填負數