請問老師，本公司是一家生產型免抵退企業。當其免抵退稅額67074元，請問這筆金額是在當期納稅申報表哪欄體現？當期若不顯示那會什么時候？亦或是后期稅務局直接退稅？請解惑。謝謝！

聰慧的小蘑菇 追問

2026-01-09 10:24

還要可我查了一月到十一月，中間有五個月做了出口并申報了免抵退稅額，但從未見有抵或退。這種情況要如何操作？

郭老師 解答

2026-01-09 10:26

你看一下審核通過了沒有？應退稅額是多少？你不要看免抵退

聰慧的小蘑菇 追問

2026-01-09 10:44

看了，確認申報通過了復

郭老師 解答

2026-01-09 10:46

因為你的應退稅額是0，不在增值稅主表里面顯示

郭老師 解答

2026-01-09 10:46

這個免抵稅額在次月增值稅附表5里面，需要交附加稅

聰慧的小蘑菇 追問

2026-01-09 10:48

是不退、不抵，只交附加稅嗎？

郭老師 解答

2026-01-09 10:51

不退
抵了內銷
只交附加稅

聰慧的小蘑菇 追問

2026-01-09 10:52

明白了，謝謝！

郭老師 解答

2026-01-09 10:53

不用客氣，工作愉快