麻煩圖片這個老師說下謝謝

Angela 追問

2026-01-09 15:19

老師我公司第四季度開普票貨物276968元含稅，專票11280+6487.5=17767.5含稅都是一個點，看下增值稅報稅對嗎，季度需要交175.91跟32.18城市稅地方跟教育是免的吧不用做賬體現吧

Angela 追問

2026-01-09 15:20

老師看下，這樣第四季度需要計提城市稅抵扣企稅就可以吧，

Angela 追問

2026-01-09 15:21

老師我公司第四季度開普票貨物276968元含稅，專票11280+6487.5=17767.5含稅都是一個點，看下增值稅報稅對嗎，季度需要交175.91跟6.15城市稅地方跟教育是免的吧不用做賬體現吧

apple老師 解答

2026-01-09 15:31

填寫的正確 的，正常申報吧

apple老師 解答

2026-01-09 15:31

教育費附加 不用計提，

Angela 追問

2026-01-09 16:44

不用交稅不用計提做賬報稅吧老師

apple老師 解答

2026-01-09 16:45

對的，就是這個意思， 不用交就不用計提

Angela 追問

2026-01-09 16:45

老師普票一個點不超30萬增值稅276968/1.01=274225.7426元不含稅的增值稅2742.25是結轉到營業外收入交企稅吧

apple老師 解答

2026-01-09 17:17

對的 ，增值稅 免稅的部分 是計入營業外收入


交納企業所得稅，

你的理解完全正確

Angela 追問

2026-01-10 10:46

那個繳款175.91跟6.15是在2016.1月份付款就可以吧

Angela 追問

2026-01-10 10:47

坐在2026.1月賬上吧

apple老師 解答

2026-01-10 10:56

對的 付款分錄做在2016年1月就行

Angela 追問

2026-01-10 10:56

2老師我這個印花稅申報數量需要把紅字發票算一張發票對吧

apple老師 解答

2026-01-10 11:02

印花稅數量 不一定要寫具體數量。

不論多少張 都寫1

主要是金額要對

apple老師 解答

2026-01-10 11:03

如果紅票參與賬務處理。就一起申報印花稅