老師，出口退稅的操作流程是什么樣的？

董孝彬老師 解答

2026-01-11 08:04

您好，1.完成對外貿(mào)易經(jīng)營者備案、海關(guān)備案、口岸卡辦理、出口退稅備案。
2.報關(guān)出口獲取報關(guān)單，收妥外匯。
3.采購取得增值稅專用發(fā)票，財務做賬：借：原材料 應交稅費—應交增值稅（進項稅額） 貸：銀行存款。
4.申報期內(nèi)進行增值稅納稅申報。
5.錄入報關(guān)單及發(fā)票信息生成申報數(shù)據(jù)，預審通過后正式申報。
6.稅務局審核通過，退稅款到賬。

快樂每一天 追問

2026-01-11 08:11

老師，退稅額怎么算？

董孝彬老師 解答

2026-01-11 08:16

您好，出口離價*匯率*退稅率

快樂每一天 追問

2026-01-11 08:25

老師，可以舉個例子嗎

董孝彬老師 解答

2026-01-11 08:27

您好，出口價100美無，匯率7.2，退稅率9%
計算100*7.2*9%

快樂每一天 追問

2026-01-11 08:34

2024年01月內(nèi)銷收入100萬元，銷項稅額13萬元，出口收入200萬元人民幣。征退稅均為13%，公司所在地同行業(yè)稅負大概在3%
應納增值稅(100+200)*3%=9萬元;免抵退金額(尺度)=200*13%=26萬元，
這時候會發(fā)現(xiàn)不需要實際繳納，免抵9萬元就可以，還可以退稅26-9=17萬元，也就是要出現(xiàn)增值稅留抵稅額17萬元。應納稅額=13-進項稅額=-17，計算出進項稅額=30萬，老師，這是要找30萬的進項票來才能退17萬的稅嗎？

董孝彬老師 解答

2026-01-11 08:37

您好，是的，是這么理解的哦，要找對應的進項票

快樂每一天 追問

2026-01-11 08:42

小規(guī)模納稅人可以享受出口退稅政策嗎

董孝彬老師 解答

2026-01-11 08:51

您好，小規(guī)模是不可以享受的哦

快樂每一天 追問

2026-01-11 08:53

只享受免稅不享受退稅？

董孝彬老師 解答

2026-01-11 08:57

您好，是的，免稅但不退稅

快樂每一天 追問

2026-01-11 08:59

老師，那增值稅怎么申報呢？

董孝彬老師 解答

2026-01-11 09:01

你是小規(guī)模還是一般人

快樂每一天 追問

2026-01-11 09:02

一般納稅人

董孝彬老師 解答

2026-01-11 09:10

先在外部出口退稅模塊完成退稅申報

快樂每一天 追問

2026-01-11 09:12

好復雜，看不懂老師

快樂每一天 追問

2026-01-11 09:15

老師，什么是免抵退？

董孝彬老師 解答

2026-01-11 09:18

出口部分不征

對應進項稅，抵內(nèi)銷要交的稅
抵完還有剩下的，就退

快樂每一天 追問

2026-01-11 09:20

意思是出口不分不征是免，進項可以抵就是抵，抵完還有剩下的就是退？

董孝彬老師 解答

2026-01-11 09:22

對的，是這么理解的哦