老師，糧食企業，稅務賬賬基本沒盤過庫，內部賬不太規范，現在整理庫存，從稅務賬面看有庫存七八十噸，但實際沒有，有經驗的說是損耗了，像這種損耗率是多少，如果把這十幾萬做損失處理，企業需要做啥手續？這些庫存是幾年累積下來的，全做到當年可以嗎？以上幾個問題，麻煩老師了，謝謝

媛媛 追問

2026-01-11 08:58

清單申報是啥意思？

樸老師 解答

2026-01-11 09:01

企業所得稅年度匯算時，填報《資產損失稅前扣除及納稅調整明細表》，無需向稅務機關報送紙質資料；
資料留存：盤點表、內部審批文件、損耗計算依據等相關證據資料留存備查，保存期限 10 年；
糧食企業應用：符合定額標準的正常損耗按清單申報，超定額的非正常損耗需專項申報。

媛媛 追問

2026-01-11 11:53

符合定額標準的正常損耗按清單申報，老師，這個清單不太明白什么意思，自己做個進銷表上傳？

樸老師 解答

2026-01-11 11:55

上面給你寫了資料了，你看看