老師，如果1月份匯算清繳補稅，那在12月份賬里返結(jié)賬把計提所得稅補上是嗎？那申報完的季報財務(wù)利潤表還需要改嗎

暖暖老師 解答

2026-01-11 09:51

資產(chǎn)負債表和利潤表是會計口徑計算的，匯算清繳時稅法口徑，只要計提補繳納的就可以

張娜 追問

2026-01-11 10:00

老師，我明白了，12月份結(jié)賬了，1月份匯算補稅了當月做一筆計提和繳納的分錄就行是嗎？

暖暖老師 解答

2026-01-11 10:01

是的你說的是正確的

張娜 追問

2026-01-11 10:01

在做1月份賬里的時候做一筆計提和繳稅的分錄是嗎

暖暖老師 解答

2026-01-11 10:02

是的，你說的是正確的

張娜 追問

2026-01-11 10:07

26年做了計提補稅這筆分錄，26年的利潤表里就會有25年這筆所得稅，26年季度申報企業(yè)所得稅的時候就會跟利潤表的所得稅不一樣，是不是直接做一筆利潤分配，貸銀行，這樣是不就不會產(chǎn)生不一樣了

暖暖老師 解答

2026-01-11 10:08

是的你說的是正確的