老師我想問下，兩個問題，老師盈余公積彌補虧損指的是不是會計上的，跟稅法上的沒關系？老師未分配利潤貸方有余額即使當年凈利潤是負數是不是也說明不虧損？也不用彌補

好好學習 追問

2026-01-12 09:45

老師，我家2021年跟2022年凈利潤都為正數，然后2023-2025年凈利潤都為負數，但是未分配利潤貸方有有余額，股東要求分紅，我是不是需要補計提2021-2022年盈余公積，然后分紅就可以了，不用做其他的了？

郭老師 解答

2026-01-12 09:47

那你的利潤表里面的凈利潤是正數
當年的利潤是看利潤表里面的凈利潤
未分配利潤是資產負債表里面這個是從開業到現在累計的股東分紅，你得看一下你2021年之前有沒有虧損，由虧損虧損的話計提盈余公積之后分紅

好好學習 追問

2026-01-12 09:51

老師我家2021年之前公司沒成立吶，只有兩年2021年跟2022年凈利潤為正數，2023-2025凈利潤都為負數，但是未分配利潤為正數，然后要求分紅我是不是計提2021年跟2022年，盈余公積就可以了，不用其他操作了

郭老師 解答

2026-01-12 09:53

對的是的，是這么做的

好好學習 追問

2026-01-12 09:59

老師我還有一個，這個盈余公積是不是在2025年什么時候補計提都可以，不需要等結轉完未分配利潤再做？對么老師

郭老師 解答

2026-01-12 10:00

是
這個是補以前年度的不用等到年末

好好學習 追問

2026-01-12 10:02

老師我還想問下，我補計提2021年跟2022年的盈余公積的依據是2021年跟2022年的是不是利潤表上凈利潤不，？

郭老師 解答

2026-01-12 10:08

是的，是這么做的呀

好好學習 追問

2026-01-12 10:18

老師分錄是不是借未分配利潤貸盈余公積兩年的分開寫就是說怕凈利潤的10%然后盈余公積貸方始終有余額，對吧老師

郭老師 解答

2026-01-12 10:19

借利潤分配盈余公積貸盈余公積，
借利潤分配未分配利潤貸利潤分配盈余公積
第一個是計提。
第二個是結轉

郭老師 解答

2026-01-12 10:20

盈余公積一直有余額

分開寫，怕利潤的10%是什么意思啊