老師，小規模12月升級一般納稅人，增值稅10-11一起申報，12月單獨申報 第四季度的財報還是按照季度申報嗎？還是要跟增值稅一樣，分開兩次申報

YI 玄 追問

2026-01-13 09:58

老師，一般納稅人，每月申報增值稅，只是根據銷項和進項的數據來嗎？財報都是按照季度申報，對嗎？

郭老師 解答

2026-01-13 10:00

對的是的對的是的

YI 玄 追問

2026-01-13 10:14

老師，10月開票按照小規模開票，12月沖紅，按照一般納稅人開票，10-11月申報增值稅是按照正數申報，12月的負數申報，重開的按照正數申報嗎？

郭老師 解答

2026-01-13 10:17

是的，對的，是這么做的

YI 玄 追問

2026-01-13 10:17

好的，謝謝老師

郭老師 解答

2026-01-13 10:18

不用客氣，工作愉快

YI 玄 追問

2026-01-13 10:19

還有一個問題，老師，個體戶查賬征收一直虧損，申報經營所得，彌補虧損有沒有必要把以前年度的虧損填上去？不填，以后損失盈利有沒有影響

郭老師 解答

2026-01-13 10:22

需要填寫彌補虧損明細表，因為這個5年以內可以彌補

YI 玄 追問

2026-01-13 10:38

老師，這個彌補虧損填不填都不會影響以后正常的彌補虧損吧？

郭老師 解答

2026-01-13 10:41

以后這個不清楚，最好是填寫，要不你怎么有依據彌補