你好老師，我們公司是18年成立的，當時成立的時候上一任財務做賬發工資做借管理費用-工資，貸實收資本-王老板 掛著16萬，那現在公司做轉股，我們現在收到稅務局那邊說要把我們的實收資本清零才可以，那想問一下，這個是18年發生的，現在我們怎么沖平這個業務以及怎么樣把實收資本變成零呢，那這樣子做的話實際上會影響我們本年利潤嗎？請老師指教

壯觀的麥片 追問

2026-01-13 15:35

老板也有給他發工資 并不高   但是跨年了呢是不是應該是以前年度損益調整呢？

郭老師 解答

2026-01-13 15:36

企業會計準則用以前年度損益調整，

小企業會計準則，用利潤分配未分配利潤


你是企業會計準則嗎

壯觀的麥片 追問

2026-01-13 15:37

小企業吧

郭老師 解答

2026-01-13 15:38

那你就用利潤分配未分配利潤來就行

壯觀的麥片 追問

2026-01-13 16:08

你好老師，但是我們現在賬上沒有欠老板的工資呀，也可以這樣先貸應付職工薪酬嘛，后期等26年1月份再開始慢慢給老板支付

郭老師 解答

2026-01-13 16:10

可以，但是你之前的管理費用得納稅調增

壯觀的麥片 追問

2026-01-13 16:25

老師，還有其他辦法嗎？

郭老師 解答

2026-01-13 16:30

調整實收資本的當月直接支付

壯觀的麥片 追問

2026-01-13 16:32

借實收資本王老板 貸利潤分配未分配利潤，借利潤分配未分配利潤 貸應付職工薪酬工資，然后支付時 借應付職工薪酬 貸銀行 對吧   

壯觀的麥片 追問

2026-01-13 16:33

老師，你剛剛說之前的管理費用納稅調增，是不是在我們26年做企業所得稅匯算清繳的時候納稅調增那個之前做的管理費用16萬？這是調表不調賬的，對吧？那我們到時候這個16萬填在哪張表呢？

郭老師 解答

2026-01-13 16:47

對的，是的，職工薪酬明細表實際金額和稅收金額里面減去