樸老師，接上個問題，8800是之前6個月的租賃費，平均每個月1466.67元租賃費，包含2930.97

樸老師 解答

2026-01-13 19:32

那你2930.97不就重復沖減了嗎？

葉子 追問

2026-01-13 21:27

老師，這是從9月取得發(fā)票，并支付租金，到現在做的相關賬，您幫我看看，哪里出了問題，現在是銀行存款余額比實際多了8800元，預付賬款貸方余額8800元

樸老師 解答

2026-01-13 21:30

第一個分錄不對，借方不應該寫待認證進項440
右下角那個沖銷待認證的進項也不對
你現在只要做
借預付賬款貸銀行存款就可以了

樸老師 解答

2026-01-13 21:31

你12月紅沖房租發(fā)票也不對啊，你是紅沖的預付賬款

樸老師 解答

2026-01-13 21:31

你預付賬款都沖減計入管理費用了那你直接做
借銀行貸管理費用就行了，不用沖預付賬款了

樸老師 解答

2026-01-13 21:32

你的預付賬款在你9月10月11月的分別攤銷的時候已經進入管理費用了，沖減了預付賬款了

葉子 追問

2026-01-13 21:43

老師，房租發(fā)票是專票，當時進項稅未認證，所以就按照第一個分錄做賬了，沖進項稅金，就按照右下角的做了

樸老師 解答

2026-01-13 22:04

你做預付賬款的時候并沒有收到發(fā)票呀，所以不能這樣做

葉子 追問

2026-01-13 22:12

老師，9月份收到發(fā)票了，只不過沒有銷項稅，所以就沒認證，放到待認證進項稅了

樸老師 解答

2026-01-13 22:13

那你9月份第1個分錄應該是借預付賬款借其他應收款貸銀行存款。
收到發(fā)票之后
借長期待攤費用借進項。貸預付賬款。
分錄應該是這樣才對的，你做的分錄是不對的。

葉子 追問

2026-01-13 22:44

老師，9月份賬不想動了，就放到預付賬款里，后面12月的分錄幫我看看拿出了問題，導致預付貸方余額是8800，銀行存款比實際多了8800元

葉子 追問

2026-01-13 22:49

這是12月的分錄

樸老師 解答

2026-01-14 06:09

你第一個紅沖的分錄不對呀，因為你九月做了預付后面每個月計入管理費用的時候已經沖了預付賬款了，那你現在紅沖不能再沖預付賬款，應該沖管理費用