老師好！想請問一個加稅點問題。外地公司承接本公司建筑項目，對方開具的3%人工費發票。現在公司需要對方開進相應票據，對方要加相應的稅費。比如本方需要用10萬的資金，對方開票包括附加稅和企業所得稅預繳，票據應該開多少，請問該如何計算？請老師賜教！

陽光老男人 追問

2026-01-14 08:28

對方公司是一般納稅人，但是人工費正常業務都是開具3%的稅票

郭老師 解答

2026-01-14 08:30

開建筑勞務的是這個意思吧？是的話，10萬/1.03×3%
附加稅，10萬除以1.03×3%*6%小型微利企業的，
印花稅10萬/1.03*萬分之三，小型微利企業減半

企業所得稅，小型微利企業5%根據利潤乘以5%

陽光老男人 追問

2026-01-14 08:34

老師，我這邊需要10萬資金，對方票面需要開多少啊。建筑企業異地施工，企業所得稅是不是應該按照預繳0.2%給付啊！

郭老師 解答

2026-01-14 08:40

需要10萬的資金，對方給你開10萬價稅合計不就可以了

0.2%這個是異地預繳，那他在企業所在地不交了

陽光老男人 追問

2026-01-14 08:47

他給我開10萬價稅合計，資金回流對方就得把稅點留下，我需要的是凈額10萬。

郭老師 解答

2026-01-14 08:48

你說一下你的利潤是多少，你根據你的毛利不就行了假設你開出去100，你的毛利潤是20%，對方給你提供80的發票

陽光老男人 追問

2026-01-14 13:19

老師，這個不涉及到毛利，就是單純需要對方開票，我回流資金，對方留下稅點錢。所以，我這邊需要10萬資金，對方加稅點之后，應該票面開多少？

郭老師 解答

2026-01-14 13:22

他是掛靠你的工程嗎？


還是什么業務？我到現在不明白你們這個具體的是什么操作是為了買發票還是什么？

陽光老男人 追問

2026-01-14 13:32

老師，就是對方開票公司回流資金，就想問如果公司需要回流資金10萬，對方把開票稅點加上，票面金額應該開多少？

郭老師 解答

2026-01-14 13:34

你的意思是開票的金額加上稅點等于100,000

陽光老男人 追問

2026-01-14 13:43

老師我說的意思，本方需要10萬元，對方開票加開票稅點之后，最后開票票面金額是多少。然后對方支付給我10萬元，它留下稅點。

郭老師 解答

2026-01-14 13:47

不就是這個


稅點計算出來了加起來就行

增值稅10萬/1.03×3%=2912.62
附加稅，10萬除以1.03×3%*6%=174.76小型微利企業的，
印花稅10萬/1.03*萬分之三，=29.13小型微利企業14.57
企業所得稅，小型微利企業5%根據利潤乘以5%
10萬/1.03-174.76-14.57）*5%=