老師，公司今年成立的，員工第一個月社保因?yàn)檗D(zhuǎn)出晚的原因，社保在本公司的全資子公司交了，但是工資在我們公司發(fā)的，本公司發(fā)工資的時候也扣除了他的個人社保部分，年底了這個個人扣繳的部分怎么處理，而且這個全資子公司注銷了

干凈的芒果 追問

2026-01-14 19:53

這樣其他應(yīng)付款的余額怎么處理

apple老師 解答

2026-01-14 19:56

你扣了員工個人的社保，處理在哪里了，

會計(jì)分錄怎么做的

干凈的芒果 追問

2026-01-14 20:10

借：應(yīng)付工資
貸：個稅
其他應(yīng)收款——個人社保
銀行
就是其他應(yīng)收款——個人社保貸方有余額

干凈的芒果 追問

2026-01-14 20:10

這個余額怎么可以沖掉

干凈的芒果 追問

2026-01-14 20:11

正常交社保的話
借，其他應(yīng)收款——個人社保
應(yīng)付職工薪酬——社保
貸：銀行
這樣個人社保部分就沖掉了

apple老師 解答

2026-01-14 20:14

明白了。
那就這么做


借 其他應(yīng)收款
貸 管理費(fèi)用 工資