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送心意

董孝彬老師

職稱： 中級會計師

2026-01-14 21:19

 同學您好，很高興為您解答，請稍等

董孝彬老師 解答

2026-01-14 21:28

您好，賬務處理分兩步：先做紅字沖銷分錄，借其他業務收入-[A/(1+s)]、應交稅費—簡易計稅-[A/(1+s)×s]，貸預收賬款/應收賬款-A；再做藍字退款分錄，借預收賬款/應收賬款A，貸銀行存款A，確保賬實相符。

增值稅申報需更正收款當期所屬期的申報表，在附列資料（一）“簡易計稅方法計稅”欄填入不含稅租金和應納增值稅額的負數沖減銷售額及稅額，更正后多繳稅款可留抵或申請退稅。企業所得稅需在退款當期紅字沖銷原收入以減少應納稅所得額，同時留存租賃合同、退款憑證、拆遷協議等資料備查。

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借銀行貸預收/應收賬款，你這個發貨嗎，發貨提供服務是需要做無票收入，后續開發票是減掉無票收入去申報之后帶上盤子和無票資料去稅局解鎖
2020-10-10 14:57:03
你開中介服務費的發票嗎
2019-03-12 16:36:37
沖銷二月份的無票收入，再按發票做正確的分錄。 報稅時無票收入報負數。按適用稅率開票的報正數處理
2017-08-01 20:45:05
做賬，反映利潤和業務發生情況啊
2017-04-09 07:51:03
同學你好 做當初開具發票的負數分錄 借，應收賬款等，負數 貸，主營業務收入，負數 貸，應交稅費一應增一銷項，負數
2020-11-09 11:50:25
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