分公司與總公司的管理費20萬，當時通過中間人B公司結算的，也屬于總公司和分公司結算了。但，分公司和B公司也沒有做相關分錄。 現在總公司，要求清掉掛賬的往來，當時分公司分錄借：管理費用 貸：其他應付賬款——暫估總公司。現在需要清理這個其他應付賬款 科目。怎么處理？

包容的日記本 追問

2026-01-15 11:37

我只需要做分公司：分公司和總公司；分公司和B公司，B公司的分錄：與分公司，總公司的分錄。不做總公司的賬務處理。因為實際上，分公司和B公司  是一家的

樸老師 解答

2026-01-15 11:37

那你只做分公司的就行了

包容的日記本 追問

2026-01-15 14:34

怎么做，請教下？

樸老師 解答

2026-01-15 14:37

上面分公司的分錄寫了，你看看
前兩個分錄就是

包容的日記本 追問

2026-01-15 14:54

不是，是當時這個暫估費用，只在匯算里調，但是當時會計賬套里沒有做納稅調增的處理，現在就是一直這樣掛賬上。是這個問題。這就導致了申報的數據調過了，已經處理了，沒讓扣。
但是這個還涉及欠款問題，就是還掛著欠總公司的費用。但實際，已經用老板另外一家收過了，而且是用我們分公司應得的收入減掉我們應該支付給總公司的費用，實際收到的金額。

我現在關心的是欠款的問題，這個就是已經實際支付過的，關于所得稅本來就扒出來了，不怕，而且我們有合同，代交的社保權益單啥的。
關鍵老板說，我們又不欠他們錢，要是說我們還欠他們錢咋搞？

樸老師 解答

2026-01-15 15:00

分公司分錄
沖銷暫估應付總公司管理費
借：管理費用 -200000
貸：其他應付款 — 暫估總公司 -200000
確認通過 B 公司結算的事實（體現已支付）
借：其他應付款 — 暫估總公司 200000
貸：其他應付款 —B 公司 200000
沖銷 B 公司往來（因分公司與 B 公司實為一家，且已用收入抵減結清）
借：其他應付款 —B 公司 200000
貸：資本公積 / 未分配利潤 200000
B 公司分錄
確認代收代付總公司管理費
借：應收賬款 — 分公司 200000
貸：其他應付款 — 總公司 200000
體現用分公司收入抵減結清往來
借：其他應付款 — 總公司 200000
貸：應收賬款 — 分公司 200000