老師，個體工商戶，第四季度收入103萬，個人應該交多少

&*+*& 追問

2026-01-15 16:18

核定征收里面10500是什么？

樸老師 解答

2026-01-15 16:26

同學你好

這個是速算扣除數

&*+*& 追問

2026-01-15 16:27

老師，增值稅是按1%繳納嗎

樸老師 解答

2026-01-15 16:28

個體戶小規模就是的哦

&*+*& 追問

2026-01-15 16:39

同樣是105萬收入，一般納稅人和個體工商戶，哪個更有優勢呢？

樸老師 解答

2026-01-15 16:42

一、假設是服務 / 銷售類業務（無進項 / 成本極少）
1. 一般納稅人（稅率 6%/13%）
增值稅：105 萬 ÷(1+6%)×6%≈5.94 萬（或 105÷1.13×13%≈12.09 萬）
企業所得稅（假設無成本）：(105-5.94)×25%≈24.76 萬
綜合稅負≈30.7 萬（6% 稅率）/36.85 萬（13% 稅率）
2. 個體工商戶（核定征收 / 查賬征收）
若核定征收（比如核定利潤率 5%）：
應納稅所得額 = 105×5%=5.25 萬
經營所得個稅 = 5.25×10%-0.15=0.375 萬
增值稅（小規模）：105÷1.01×1%≈1.04 萬
綜合稅負≈1.415 萬
若查賬征收（無成本）：
經營所得個稅 = 105×35%-6.55=29.2 萬
增值稅≈1.04 萬
綜合稅負≈30.24 萬
二、結論
若無進項 / 成本少：個體工商戶（核定征收）稅負遠低于一般納稅人，更有優勢；
若有充足進項 / 成本（比如成本 80 萬）：
一般納稅人增值稅 =（105-80）÷1.13×13%≈2.88 萬
企業所得稅 =（105-80-2.88）×5%≈1.1 萬（小型微利）
綜合稅負≈3.98 萬，可能與個體工商戶（查賬）接近。

&*+*& 追問

2026-01-15 16:56

老師，你計算的個體工商戶個稅5.25*10%-0.15，里面的10%和0.15是速算扣除數里面的嗎？

樸老師 解答

2026-01-15 17:01

對的
是這樣計算的

&*+*& 追問

2026-01-15 17:16

好的，謝謝老師

樸老師 解答

2026-01-15 17:18

滿意請給5星好評，謝謝。