老板讓我重新建立規范的財務制度流程，怎么制度，有哪些模塊，各模塊又模板嗎

1. 資金管理制度（模板框架）
第一章 總則
目的：規范資金收付，保障資金安全，提高資金使用效率
適用范圍：公司所有銀行賬戶、現金、支付寶 / **商戶賬戶、出口收匯賬戶
第二章 銀行賬戶管理
賬戶開立 / 注銷：需財務負責人 + 總經理雙審批，嚴禁私設賬戶
網銀管理：制單、復核權限分離，U 盾分開保管
第三章 收付款管理
收款流程
電商平臺回款：財務每日核對平臺賬單，確認到賬后入賬；
出口收匯：外匯到賬后，及時辦理結匯，關聯對應報關單
付款流程
預付款：需附采購合同 + 付款申請單，審批流程：申請人→部門負責人→財務審核→總經理審批；
貨款支付：需附入庫單 + 發票 + 對賬確認單，禁止無依據付款
第四章 備用金管理
備用金限額：按崗位設定（如出納 5000 元、采購 10000 元）
報銷周期：每月結清，嚴禁長期掛賬
2. 費用報銷制度（模板框架）
第一章 報銷標準
差旅費：按職級設定交通（高鐵 / 飛機）、住宿標準，附行程單報銷
業務招待費：單次超 5000 元需提前申請，報銷附招待事由 + 人員名單
電商推廣費：需附平臺推廣后臺數據截圖，與發票金額一致
第二章 報銷流程
流程：申請人填單→貼票→部門負責人審批→財務審核票據合規性→出納付款
時限：費用發生后 15 日內報銷，超期需書面說明
第三章 票據要求
發票需為增值稅專用 / 普通發票，抬頭、稅號準確；
電子發票需打印留存，且查重驗真
3. 會計核算制度（重點適配電商 + 出口 + 高新）
第一章 核算口徑
收入確認：電商以客戶確認收貨為準；出口以報關單出口日期為準
研發費用核算：按高新口徑歸集，設立研發費用輔助賬，分項目核算
出口退稅核算：單獨核算外銷收入、進項稅額轉出，對應報關單號記賬
第二章 會計科目設置
新增科目：主營業務收入 - 外銷收入、應交稅費 - 應交增值稅 - 出口退稅、研發費用 - XX 項目
成本結轉：電商按訂單結轉成本，出口按報關單對應批次結轉
第三章 結賬流程
月度結賬時間：次月 5 日前完成；
結賬前核對：銀行對賬、庫存盤點、往來對賬（重點核對外貿客戶）
4. 稅務管理制度（含出口退稅 + 高新）
第一章 發票管理
進項發票：出口業務進項需單獨歸集，認證后區分內銷 / 外銷抵扣
銷項發票：外銷發票按報關單開具，備注貿易方式、報關單號
第二章 出口退稅流程
退稅資料準備：報關單、進項發票、外銷合同、收匯憑證；
申報流程：每月 15 日前在電子稅務局提交退稅申報，財務留存備案資料
第三章 高新稅收管理
研發費用加計扣除：按稅法要求歸集，留存立項文件、費用憑證；
所得稅申報：按 15% 稅率申報，每年完成高新年報
制度落地步驟
調研業務：梳理電商回款、出口收匯、研發費用等特殊業務流程，確保制度適配；
起草制度：按上述模板填充公司具體數據（如報銷標準、審批權限）；
征求意見：組織業務、采購、外貿部門討論，避免制度與實際脫節；
審批發布：經總經理審批后，正式發布并組織全員培訓；
定期修訂：每半年根據業務變化（如新增外貿渠道）調整制度。