老師你好，您能幫我看一下2025年財務報表嗎？我擔心引起稅務預警。我們是建筑勞務公司，一般納稅人，小微企業

貓咪餓了 追問

2026-01-16 10:46

老師，麻煩您看一下，謝謝

樸老師 解答

2026-01-16 11:02

主營業務收入 5.39 億，但凈利潤虧損 249 萬，且管理費用（446 萬）、財務費用（109 萬）占收入比例過高（建筑勞務行業管理費用通常低于 3%，你司超 8%），易被核查 “費用真實性”（如虛列費用、票據不合規）。
小微企業身份匹配風險
你司收入 5.39 億，遠超小微企業 “年度應納稅所得額≤300 萬、資產≤5000 萬、從業人數≤300 人” 的標準，若仍按小微企業申報，會觸發 “身份不符” 預警。大額虧損：準備成本、費用的真實憑證（如勞務合同、工資表、費用票據），說明虧損原因（如項目墊資、毛利率低）；
小微企業身份：若收入超標準，及時按一般企業申報納稅

貓咪餓了 追問

2026-01-16 11:10

老師，收入是5359萬，管理費用是因為臨時工費用是100萬，財務費用是融資利息。

樸老師 解答

2026-01-16 11:14

臨時工不應該計入對應的項目支出嗎

貓咪餓了 追問

2026-01-16 11:14

還有就是虧損是因為開了一個新項目，只是簽了合同，沒有開發票，也沒有給我們付款，但工人已經開始干活了。合同日期是25年11月

貓咪餓了 追問

2026-01-16 11:17

管理費用的臨時工是記考勤的，管安全的，工地管材料的等等，還有工地那些力工、電焊工啥的都是主營業務成本-人工費

貓咪餓了 追問

2026-01-16 11:19

老師，我們屬于清包工，成本主要就是人工費，所以我把人工費就給明細劃分了

樸老師 解答

2026-01-16 11:23

那項目應該應該計入項目成本呀
而不是管理費用

貓咪餓了 追問

2026-01-16 11:27

項目成本最后還是要歸集到主營業務成本，這樣毛利率就太低了，您說有沒有別的辦法？

樸老師 解答

2026-01-16 11:30

這個是沒有其他辦法的
你按實際業務做賬就行