老師，麻煩看一下，這個社保醫(yī)保，繳納的，23年1月-9月，都是這樣的做的，我現在怎么調整啊？麻煩看一下社保金額，醫(yī)保的方向？

枳生淮北 追問

2026-01-16 10:19

怎么沒毛病，應付職工薪酬，社保，計提了3893.76元，繳納的時候7718.4元，個人社保，代扣的時候應該在貸方，繳納是在借方，不是嘛，人家這個，計提在貸方，繳納也是在貸方？

家權老師 解答

2026-01-16 10:24

工資社保個稅所有相關的分錄，先厘清一下思路：
比如：工資6000，單位部分社保1000、個人部分社保自行承擔500，個稅15。 
1．按公司的部門分配計提工資6000
借：管理費用/制造費用/銷售費用/生產成本-工資 6000
貸：應付職工薪酬-工資6000
2.計提公司部分社保和公積金
借：管理費用-社保費-各項社保，公積金1000
貸：應付職工薪酬——各項社保，公積金（企業(yè)部分）1000
3.發(fā)放工資月份扣社保和個稅
借：應付職工薪酬——工資 6000
貸：其他應付款—各項社保，公積金（個人部分）500
 
    應交稅費——應交個人所得稅15
銀行存款5485
4申報月份交社保
借：應付職工薪酬——各項社保，公積金（企業(yè)部分）1000
 
     其他應付款—社保，公積金（個人部分）500
貸： 銀行存款1500


5上交個人所得稅，申報工資收入6000，專項扣除填個人社保500
借：應交稅費——應交個人所得稅15
貸：銀行存款15

枳生淮北 追問

2026-01-16 10:28

就是的，所以人家那個分錄還是正確的嘛，

家權老師 解答

2026-01-16 10:31

是的，思路正確就正確哈

枳生淮北 追問

2026-01-16 10:37

我現在要怎么調賬啊

家權老師 解答

2026-01-16 10:42

不清楚你都做了些啥分錄，只是計提和交社保，要所有的工資相關的分錄一起看，才能知道是否錯誤？錯在那里？

枳生淮北 追問

2026-01-16 11:29

老師，計提的時候，個人社保，計提在貸方，繳納的時候也在貸方，導致23年12月，其他應付款，社保，貸方余額150000元？

家權老師 解答

2026-01-16 11:37

要檢查全年的要所有的工資相關的分錄一起看，才能知道是否錯誤？錯在那里？現在只有孤零零的2筆分錄，沒法知道具體錯在哪里