老師，請問我這個如何做會計分錄呢

樸老師

職稱：會計師

2026-01-16 15:09

如果你是總包方 / 發包方（付款方）：
確認本期應付工程款（計入成本）
借：工程施工 —— 分包工程（或在建工程） 12,028,726.00
貸：應付賬款 —— 分包單位 12,028,726.00
扣除各類款項（沖減應付）
借：應付賬款 —— 分包單位 281,263.71
貸：其他應付款（稅費 / 管理費等） 281,263.71
實際支付款項（本期實付 299,999.00）
借：應付賬款 —— 分包單位 299,999.00
貸：銀行存款 299,999.00
如果你是分包方（收款方）：
確認本期應收工程款（計入收入）
借：應收賬款 —— 總包單位 12,028,726.00
貸：主營業務收入（或工程結算） 12,028,726.00
確認扣除款項（沖減應收）
借：稅金及附加（稅費）/ 管理費用等 281,263.71
貸：應收賬款 —— 總包單位 281,263.71
收到實際付款
借：銀行存款 299,999.00
貸：應收賬款 —— 總包單位 299,999.00

燕子追問

2026-01-16 15:12

我是施工方，掛靠這家單位的

樸老師解答

2026-01-16 15:14

這個分錄是一樣的，上面寫了

燕子追問

2026-01-16 15:15

這是我們與掛靠方的結算扣款明細

樸老師解答

2026-01-16 15:15

你這是要做內賬的嗎

燕子追問

2026-01-16 15:16

按分包方分錄做嗎

燕子追問

2026-01-16 15:16

是的，做內賬

樸老師解答

2026-01-16 15:17

對

按分包的分錄來做

燕子追問

2026-01-16 15:18

那個經濟往來會簽扣款不用做上去嗎

燕子追問

2026-01-16 15:19

那里面還有甲供材

燕子追問

2026-01-16 15:20

那些應該也算成本吧

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