老師好，請問一下 我們公司賬戶上23年12月份購進一輛轎車 23萬 不含稅 現在25年12月份處置了 老板在二手車市場賣給個人 二手車市場開具銷售發票是5000元 但是賬面上折舊后現在賬面價值是12萬多 老師 我現在申報電子稅務局系統是按二手車市場開具的發票5000元申報的 需不需要補申報呢

姚 追問

2026-01-16 17:35

所以我也害怕以后麻煩 我可以申報未開票收入嗎 譬如不是開了5000的票嗎 我申報未開票收入在120000-5000=115000 按賬面價值把稅繳了 這樣后期就不會有什么風險了吧 我和老板說下 如果他同意就辦 不同意就算 反正我把風險和他說了 對吧

暖暖老師 解答

2026-01-16 17:38

這個就沒問題啦賬面價值差不多

姚 追問

2026-01-16 17:38

而且 老師 這個發票的稅額怎么是0呢 不要交稅啊？

暖暖老師 解答

2026-01-16 17:39

你需要自己計算銷項稅的

姚 追問

2026-01-16 17:43

那是不是用5000/1.13*0.13=575.22 然后未開票收入那里填寫 115000/1.13*0.13=13230.09 是這樣吧 老師

暖暖老師 解答

2026-01-16 17:44

是的你說的是正確的

姚 追問

2026-01-16 17:48

最后問下 老師 開具發票的5000元 需要自己計算銷項稅的 是填寫在申報表里開具普通發票那邊然后價稅分離填寫 對嗎 謝謝老師

暖暖老師 解答

2026-01-16 17:50

是的你說的是正確的