本年《個人所得稅扣繳申報表》申報工資薪金支出的月平均值是怎么得來的

夏木 追問

2026-01-18 17:20

我填季度所得稅報表時，系統提示我報的比本年《個人所得稅扣繳申報表》申報工資薪金支出的月平均值高，注意申報個人所得稅，怎么處理

劉艷紅老師 解答

2026-01-18 17:24

是哪里，你拍我看下

劉艷紅老師 解答

2026-01-18 17:24

是哪里，你拍我看下

夏木 追問

2026-01-18 17:28

填企業季度所得稅，實際支付給職工的應付職工薪酬提示的

劉艷紅老師 解答

2026-01-18 17:32

意思是你支付的比你計提的多

夏木 追問

2026-01-18 17:36

能直接申報么，有什么風險么？

劉艷紅老師 解答

2026-01-18 17:38

這個你把去年的工資減掉，你這里面有去年的吧

夏木 追問

2026-01-18 17:39

實際支付給職的的工資，是應發工資數么，不是實際到員工手里的錢吧？

劉艷紅老師 解答

2026-01-18 17:40

不是的，就是扣了社保公積金和個稅的

夏木 追問

2026-01-18 17:47

比如說應發工資是48000，個人承擔的保險一共是4800，那我這里填的數就是43200？

劉艷紅老師 解答

2026-01-18 17:48

是的，實際支付的就是43200

夏木 追問

2026-01-18 17:54

因為以前做賬不規范，我能直接填11185.53*12=134226.36這個數，然后直接申報么？

劉艷紅老師 解答

2026-01-18 17:55

這個13是你實際支付的嗎

夏木 追問

2026-01-18 18:00

不是，我找不原因，能不能倒推，應發工資-個人承擔的社保-個稅（工資低，沒有交個稅的員工）我實際發的是15萬多，也推不出來134226.36這個數，

劉艷紅老師 解答

2026-01-18 18:06

你看應付職工的-工資借方數，按這個來就可以

夏木 追問

2026-01-18 18:10

那這個提示我是不是就可以不管了，

劉艷紅老師 解答

2026-01-18 18:11

如果能強制申報，就點申報就可以