老師，所得稅季度申報表中，實際支付給職工的應付職工薪酬 的數據 要和個稅系統對上對吧，但是個稅系統和我賬上的也有不同，按照個稅系統來嗎 個稅系統的稅款所屬期1-12月嗎 不是按照申報日期吧 是按照所屬期吧

穎穎和奕奕 追問

2026-01-19 09:12

年終獎申報算不算的

穎穎和奕奕 追問

2026-01-19 09:15

賬上12月工資  在1月申報，一月做應付借方科目；如果按照賬上應付借方科目來看   就是和個稅系統對不上了

郭老師 解答

2026-01-19 09:16

年終獎算
十二月份的工資一月份發放的話不一致
你帳上是去年十二月份到今年11月份，然后一申報的系統是今年一月份到十二月份

穎穎和奕奕 追問

2026-01-19 13:12

但是會計賬上的借方數   和個稅系統申報的 有時間差的，但是會計賬上是26年1月發的 做到了1月應付薪酬借方；但是個稅系統是25年12月所屬期  有些老師說按照賬上的  有些老師說按照個稅系統的

郭老師 解答

2026-01-19 13:13

預繳的時候，按照系統上填寫，不會有預警