企業所得稅申報中已計入成本費用的職工薪酬如何計算？

天使の淚 追問

2026-01-19 13:32

員工聚餐產生的餐費，記錄在管理費用-福利費，這種的需要放到已計入成本費用的職工薪酬里嗎？

小菲老師 解答

2026-01-19 13:33

同學，你好 
要計入的

天使の淚 追問

2026-01-19 13:35

員工聚餐，餐飲公司開票給我們的，我們記錄到管理費用-福利費，這種的也需要放到已計入成本費用的職工薪酬里嗎

小菲老師 解答

2026-01-19 13:39

同學，你好 
嗯嗯，是的

天使の淚 追問

2026-01-19 13:42

已計入成本費用的職工薪酬是不是就是企業所得稅匯算清繳中職工薪酬支出及納稅調整明細表(A105050)中賬載金額的合計數

小菲老師 解答

2026-01-19 13:43

同學，你好 
應付職工薪酬——工資薪金 借方數字

天使の淚 追問

2026-01-19 13:48

我問的是季度申報企業所得稅時已計入成本費用的職工薪酬的金額是不是就是企業所得稅匯算清繳中職工薪酬支出及納稅調整明細表（A105050）中賬載金額的合計數

小菲老師 解答

2026-01-19 13:49

同學，你好 
企業所得稅匯算清繳中職工薪酬支出及納稅調整明細表（A105050）中賬載金額的合計數 
你是不是和應付職工薪酬——工資薪金 借方數字，一致？？ 
是的話，就是

天使の淚 追問

2026-01-19 14:25

不一致的哇

小菲老師 解答

2026-01-19 14:25

同學，你好 
差額的原因是什么

天使の淚 追問

2026-01-19 14:26

應付職工薪酬明細科目我只有工資和社會保險費這2個明細科目

小菲老師 解答

2026-01-19 14:26

同學，你好 
這2個都包括的

天使の淚 追問

2026-01-19 14:30

員工聚餐產生的餐飲費發票我直接記錄到管理費用-福利費里面了，沒有通過應付職工薪酬明細科目，

小菲老師 解答

2026-01-19 14:30

同學，你好 
那你要自己加上去