申報免抵退稅之前，增值稅申報需要轉出不得免征和抵扣稅額，這樣免抵退稅申報匯總表跟增值稅申報表才會沒有差額，但是現在免抵退稅不通過，年末納稅期也要結束了，再次申請退稅已經算是下一年度了，到時匯總表的不得免征和抵扣稅額又要跟增值稅申報表有差額了嗎，請問應該怎么處理

有耐心的寶馬 追問

2026-01-19 15:46

那是現在直接更正嗎

暖暖老師 解答

2026-01-19 15:47

可以的，退稅你又沒申報還

有耐心的寶馬 追問

2026-01-19 15:51

那轉出憑證也已經做了，可以在26年1月再修正嗎

暖暖老師 解答

2026-01-19 15:52

可以的。做調整分錄可以的

有耐心的寶馬 追問

2026-01-19 15:56

好的，謝謝

暖暖老師 解答

2026-01-19 15:57

不客氣祝你工作順利