老師，您好。我們公司之前每個月申報個稅，都是按照計提工資金額申報的。因為有拖欠工資的情況，擔心1月份付上年度的工資會多交個稅，員工不愿意。我想問下我可以繼續這樣申報嗎？因為現在申報企業所得稅，都要填寫計提工資和已支付工資，我擔心我繼續這樣申報，數據比對對不上。可是如果按實際發放金額申報個稅的話，我現在要怎么填寫數據？

彩 追問

2026-01-19 20:47

那我現在要怎么修改呢？比如我賬上25年還有12萬工資未支付，但是已經申報過個稅了。我不想去更改前面申報過的個稅，想在26年慢慢轉換成正確的數據申報。我可以在25年的季度報表上，直接做全部支付了，等開始付26年的工資的時候再根據實際的去申報個稅嗎？

暖暖老師 解答

2026-01-19 20:48

回去更正申報的，實際發放多少酒申報多少

彩 追問

2026-01-19 20:50

唉，員工不愿意，說拖欠工資是公司的事，不能扣他個稅

暖暖老師 解答

2026-01-19 20:54

沒發工資還扣稅誰樂意

彩 追問

2026-01-19 20:59

是發工資了扣稅不樂意，我按計提的申報，他們就不用交個稅了

暖暖老師 解答

2026-01-19 21:03

那沒辦法，這個也不是我們用了

彩 追問

2026-01-20 14:21

老師，問一下，彌補以前年度虧損5年，有包含盈利的當年嗎？比如25年盈利，可以彌補到哪一年的虧損？

暖暖老師 解答

2026-01-20 14:22

最早是20年的，五年期限