我們是小規模納稅人，第四季度銷售貨物及勞務是200699.31元，其中專票643.56元，普票及未開票是169544.8元； 服務不動產及無形資產總計194664.16元，租金5%開票及未開票合計169544.8元，利息收入25119.36元，要交多少增值稅呀，這樣填報表對嗎

樸老師 解答

2026-01-19 21:47

1. 第4欄“應征增值稅不含稅銷售額（5%征收率）”
?僅填租金收入169,544.80元，正確。
2. 第9欄“免稅銷售額”
?需填入利息收入25,119.36元（服務、不動產和無形資產列），你表中誤填在征稅欄次，導致多計稅額。
3. 第18欄“本期應納稅額減征額”
? 貨物及勞務列應填4,013.99元（200,699.31 × 2%），你表中僅填19.31元，導致稅額虛高。
4. 第16欄“本期應納稅額”
 服務、不動產和無形資產列應為8,477.24元（169,544.80 × 5%），你表中填9,230.82元，需修正。

anna 追問

2026-01-19 21:56

其實只要專票和租金的5%要交稅對吧

樸老師 解答

2026-01-19 22:02

同學你好
對的，理解正確

anna 追問

2026-01-19 22:06

銷售貨物的普票和未開票收入＋利息收入能不能直接填在未達起征點那邊的

anna 追問

2026-01-19 22:08

利息收入是稅務申報表自動帶出來的，直接填在那邊了

樸老師 解答

2026-01-19 22:13

沒開發票的話，這個可以的。

anna 追問

2026-01-19 22:14

那一部分開票，一部分未開票是不是只能填在3欄

樸老師 解答

2026-01-19 22:18

是的，填寫第三欄就可以

anna 追問

2026-01-19 22:24

租賃的收入算其他收入嗎，是不是單獨計算的，不和貨物并在一起算的吧

樸老師 解答

2026-01-20 05:59

如果是不動產那就單獨填寫
如果是動產就和貨物一塊