老師你好，我們給客戶開發票，沒有確認收入記到合同負債，但是這筆應收客戶已經付款了，現在審計把這個筆應收作為預收賬款詢證客戶，這樣對嗎

微信用戶 追問

2026-01-20 11:06

我們是用新會計準則

微信用戶 追問

2026-01-20 11:07

應收的貸方，不就是預收嗎

微信用戶 追問

2026-01-20 11:07

怎么會沒有預收這個科目

郭老師 解答

2026-01-20 11:14

應收貸方就是預收

合同負債是預收賬款的升級和替代，更強調合同義務與履約進度

微信用戶 追問

2026-01-20 11:17

那單純的和客戶詢證是不是有問題，我們給客戶開票了，對于他來說就是應付

微信用戶 追問

2026-01-20 11:18

我們作為預收去詢證

郭老師 解答

2026-01-20 11:22

業務沒有發生
就是提前開了發票
你們詢證作為
預收款項xx金額
對方就是預付xx金額

微信用戶 追問

2026-01-20 11:37

可是客戶入賬作為成本了，人家就當成應付已經付了

郭老師 解答

2026-01-20 11:38

你這個業務發生了沒有

郭老師 解答

2026-01-20 11:38

沒有發生，他就做成本費用嗎？不是根據權責發生制啊