老師您好，我們12月份把研發(fā)費(fèi)用調(diào)到了半成品里，12月份的報(bào)表研發(fā)費(fèi)用那就是負(fù)數(shù) 借：生產(chǎn)成本-基本生產(chǎn)成本-直接料 借：研發(fā)費(fèi)用 負(fù)數(shù)，這樣做合理嗎？因?yàn)槲覀兠髂暧?jì)劃，這些半成品要出售。

Lili 追問(wèn)

2026-01-21 09:14

老師比如我10、11、12月也是把研發(fā)費(fèi)用直接調(diào)到庫(kù)存商品，借庫(kù)存商品借研發(fā)費(fèi)用，出來(lái)的報(bào)表也是有負(fù)數(shù)，這個(gè)是不是正常現(xiàn)在象呢？

家權(quán)老師 解答

2026-01-21 09:16

應(yīng)該是研發(fā)支出調(diào)整到庫(kù)存商品，研發(fā)費(fèi)用本身就應(yīng)該是費(fèi)用化的

Lili 追問(wèn)

2026-01-21 09:18

那老師我這樣做是對(duì)的是吧，12月份報(bào)表不是出來(lái)了嗎？我發(fā)給我們聘請(qǐng)的財(cái)務(wù)顧問(wèn)她給我分析說(shuō)研發(fā)費(fèi)用不能出現(xiàn)負(fù)數(shù)，我就不知道如果不出現(xiàn)負(fù)數(shù)怎么做賬？

家權(quán)老師 解答

2026-01-21 09:20

轉(zhuǎn)入庫(kù)存商品的應(yīng)該是資本化的研發(fā)支出，你是把費(fèi)用化的研發(fā)費(fèi)用已經(jīng)計(jì)入了管理費(fèi)用，不能轉(zhuǎn)

Lili 追問(wèn)

2026-01-21 09:22

老師我是把本年的研發(fā)費(fèi)用當(dāng)時(shí)已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)到了損益里了，沒(méi)有涉及到跨年。所以年底我要調(diào)出來(lái)嗎?

家權(quán)老師 解答

2026-01-21 09:25

你要資本化，就要把管理費(fèi)用里邊的研發(fā)費(fèi)用，沖掉。重新調(diào)整到庫(kù)存商品

Lili 追問(wèn)

2026-01-21 09:29

老師這個(gè)分錄怎么做？那之前的都就是這么告訴我的呢？那我現(xiàn)在要重新調(diào)整嗎？

家權(quán)老師 解答

2026-01-21 09:31

做賬就是你那樣的思路，只是需要每個(gè)月都要那樣做，不能在最后做，那樣會(huì)出現(xiàn)負(fù)數(shù)

Lili 追問(wèn)

2026-01-21 09:33

那老師現(xiàn)在我的意思是我怎么能把管理費(fèi)用的-研發(fā)費(fèi)用轉(zhuǎn)到生產(chǎn)成本-基本生產(chǎn)成本-直接料不出現(xiàn)負(fù)數(shù)呢？

家權(quán)老師 解答

2026-01-21 09:35

現(xiàn)在沒(méi)法做到，做賬就是那樣調(diào)整。只是需要重新編制以前的報(bào)表，視同已經(jīng)把管理費(fèi)用調(diào)整到庫(kù)存商品

Lili 追問(wèn)

2026-01-21 09:37

老師要是調(diào)就是這樣調(diào)是嗎  借：生產(chǎn)成本-基本生產(chǎn)成本-直接料借：管理費(fèi)用負(fù)數(shù)，如果有賣的產(chǎn)品就是借庫(kù)存商品借管理費(fèi)用負(fù)數(shù)這個(gè)思路是正確的是嗎？

家權(quán)老師 解答

2026-01-21 09:40

就是這樣做的
借：生產(chǎn)成本-基本生產(chǎn)成本-直接料
借：管理費(fèi)用 -研發(fā)費(fèi)用    負(fù)數(shù)

Lili 追問(wèn)

2026-01-21 09:46

老師，那我不明白財(cái)務(wù)報(bào)表里不允許出現(xiàn)負(fù)數(shù)嗎？

家權(quán)老師 解答

2026-01-21 09:49

調(diào)整是本季度可以出現(xiàn)負(fù)數(shù)的，本年累計(jì)數(shù)不能出現(xiàn)負(fù)數(shù)

Lili 追問(wèn)

2026-01-21 09:54

是的老師，我本季度是負(fù)數(shù)，本年不是負(fù)數(shù)，就是第四季度，這個(gè)誰(shuí)也沒(méi)想到后期又能研發(fā)成功了。

家權(quán)老師 解答

2026-01-21 09:57

那個(gè)是可以的，沒(méi)問(wèn)題的

Lili 追問(wèn)

2026-01-21 10:17

好的謝謝老師。

家權(quán)老師 解答

2026-01-21 10:18

不客氣，祝你工作順利，感覺(jué)不錯(cuò)的話，麻煩給個(gè)五星好評(píng)哦。