老師好！想咨詢下，公司公積金，匯繳期是什么意思？舉個例子，制作8月工資表，工資表中的個人公積金，匯繳期是8月嗎？公積金8月賬上計提，對應8月匯繳的公積金嗎？

西瓜很甜 追問

2026-01-26 19:20

老師，比如圖中有兩個日期，匯繳年月與業務受理日期，工資表和匯繳年月對應？兩外，還想了解下，目前有家公司，匯繳年月不等于業務受理日期，這種情況按照哪個日期計提？

郭老師 解答

2026-01-26 19:26

這個就是交納的11月份的公積金對應的
工資表，11月份
那你去看一下另一個企業，他是當月繳納上一個月的嗎？

西瓜很甜 追問

2026-01-26 19:31

老師：我今天查了負責的兩個公司（同一地區），一個是當月繳當月，一個是當月繳存上月。有的當月沒交，下個月交了兩個月。這是因為公積金不涉及滯納金，所以才這樣嗎？

郭老師 解答

2026-01-26 19:32

他下一個月交了兩個月的，說明他都應該正常的，當月繳納當月的
他那是補了一個月

西瓜很甜 追問

2026-01-26 19:35

但有的月份，比如4月、5月，都是下月交上月。一個地區，公積金扣款為啥會這樣，您了解嗎？

郭老師 解答

2026-01-26 19:53

那你們申報的時候是不是上一個月沒有申報


具體都不太清楚


我認為應該是你們企業自己的問題呀，沒有及時申報繳納

西瓜很甜 追問

2026-01-26 20:04

這個企業確實運營有點問題。我目前在梳理2025年賬務，之前沒人做。如果2025年12月匯繳期，公積金是2000，在2026年1月才支付。那我2025年財報正常應該怎么顯示？

郭老師 解答

2026-01-26 20:05

匯交日期和交款日期都是十二月份

西瓜很甜 追問

2026-01-26 20:09

老師，如果匯繳日期是12月，交款日期是今年1月(已確定)，我會計上，您感覺怎么處理？掛賬：應付職工薪酬-公積金-2000？

郭老師 解答

2026-01-26 20:15

12月份計提
借，管理費用公積金，
貸，應付職工薪酬，公積金，

一月份繳納。借，應付職工薪酬公積金，
其他應收款，個人負擔的公積金，
貸，銀行存款

西瓜很甜 追問

2026-01-26 20:24

好的，謝謝老師！